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相続の基礎知識
- 相続が発生した際に相続争いを発生させないための遺言書
- 相続によって発生した相続税の申告と納税について
- 相続税について
- 贈与税について
- 節税について
- 相続税の計算
- 相続によって発生した相続税のうち、払い過ぎた税金を還付する相続税還付について
- 生前贈与、特例、財産の評価減、資産の組み換え等で相続税を減らす
- 相続が発生して遺言が無い場合、遺産を相続人に分配するのが遺産分割
- 相続の発生に伴う不動産の名義変更などの相続登記について
- 相続で遺産を分割する際に主に行われる4つの方法
- 生前贈与として生命保険を活用した納税資金の確保
- 遺言を無視することは可能？
- 10年以上音信不通の兄との遺産分割協議
- 認知症の方がいる場合の遺産分割協議
- 相続や遺贈により発生する贈与税の計算方法
- 死後のペットが心配
- 法律によって決められる相続人と遺言によって決められる相続人
- 遺言に押印がされていない
- 自筆証書遺言の検認と遺言執行者の選任
- 相続人の内に未成年者がいる場合の手続
- 相続税や贈与税の改正についての情報
- 遺言を偽造した兄の相続権はどうなるか
- 遺言書が2通ある
- 相続が発生したら単純承認か相続放棄か限定承認を選択します
- 遺産を独り占めされそうな場合
- 相続人全員が相続放棄する
- 教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置について
- 資産の組み換えによって相続税の節税をする
- 相続税の申告に必要な書類 参考
- 相続税の一部を経費にするなど譲渡所得税の節税
- 贈与税の申告が必要な場合と納税義務について
- 土地や預貯金など相続する主な財産の評価方法について
- 広大な庭があるような自宅の土地を一部売却することで相続税を減らす
- 二世帯住宅に変更すると小規模宅地等の特例の対象となります
- 賃貸や事業兼用住宅は、区分所有登記に変更する
- 自宅を戸建てからマンションに買い替えて相続税評価額を減らす
- 路線価の高い地域へ引っ越しすることで小規模宅地等の特例を活用
- 生前に行う相続対策は「節税対策」「納税資金の確保」「争族対策」
- 暦年課税贈与税・相続時精算課税など、その他の贈与税額控除と比較
- 相続に関する用語集
財産関係
| No. | 種類 | 必要書類 | 申請先等 |
|---|---|---|---|
| 1 | 土地 | 全部事項証明書（登記簿謄本） | 法務局の各出張所 |
| 2 | 固定資産税評価証明書 | 各都税事務所・各市町村役場 | |
| 3 | 地積測量図又は公図の写し | 法務局の各出張所 | |
| 4 | 実測図 | お手元 | |
| 5 | 賃貸借契約書 | お手元 | |
| 6 | 建物 | 全部事項証明書（登記簿謄本） | 法務局の各出張所 |
| 7 | 固定資産税評価証明書 | 各都税事務所・各市町村役場 | |
| 8 | 間取り図 | お手元 | |
| 9 | 賃貸借契約書（貸家の場合） | お手元 | |
| 10 | 上場株式 | 残高証明 | 証券会社 |
| 11 | 証券会社の預かり証明書 | 証券会社 | |
| 12 | 家族全員の最近5年間の取引明細 | 証券会社 | |
| 13 | 配当金通知書 | お手元 | |
| 14 | 非上場株式 | 直前3期の法人税の申告書一式 | 法人 |
| 15 | 最近5年間の株主等名簿 | 法人 | |
| 16 | 法人所有の資産がある場合（別紙参照） | 法人 | |
| 17 | 現金預貯金 | 預金残高証明書 | 各金融機関 |
| 18 | 既経過利息計算書（定期性預金の場合） | 各金融機関 | |
| 19 | 被相続人の過去の通帳等コピー | お手元 | |
| 20 | 家族全員の過去の通帳等コピー | お手元 | |
| 21 | 電話加入権 | 電話番号と所在場所 | 書き出してください |
| 22 | ゴルフ会員権 | 預託金証書又は株券のコピー | お手元 |
| 23 | 生命保険金等 | 保険金支払い通知書 | 各生命保険会社等 |
| 24 | まだ継続している生命保険の保険証書コピー | お手元 | |
| 25 | 満期返戻金のある火災保険等の保険証書コピー | お手元 | |
| 26 | 退職金 | 支払通知書 | 勤務先 |
| 27 | 貸付金 | 金銭消費貸借契約書及び残高のわかるものコピー | お手元 |
| 28 | 書画骨董等 | 品名・作者名・写真等 | 書き出してください |
| 29 | 家財 | 特記すべきものの明細 | 書き出してください |
| 30 | その他の財産 | 未収入金等 | お手元の通知書など |
債務関係
| No. | 種類 | 必要書類 | 申請先等 |
|---|---|---|---|
| 1 | 借入金 | 金銭消費貸借契約書のコピー | お手元 |
| 2 | 銀行等の残高証明書 | 借入先金融機関等 | |
| 3 | 未払金 | 請求書・領収書 | 医療費・保険料・公共料金 |
| 4 | 未納租税公課 | 課税通知書 | お手元 |
| 5 | 納付書 | お手元 | |
| 6 | その他債務 | 明細 | お手元 |
| 7 | 葬儀費用 | 諸経費控帳 | お手元 |
| 8 | 領収書（お寺・心付け等領収書のない場合は書き出して下さい）、明細書 | お手元 | |
| 9 | 香典帳等 | お手元 |
身分関係
| No. | 必要書類 | 申請先等 |
|---|---|---|
| 1 | 遺言書 | お手元 |
| 2 | 遺産分割協議書 | 作成されていれば |
| 3 | 被相続人の除籍謄本（生まれた時から） | 各市町村役場 ※左記書類は不動産の登記登記預金の 名義変更などで使用しますので各3部以上 お取り下さい。 |
| 4 | 被相続人の改製原戸籍謄本（生まれた時から） | |
| 5 | 各相続人の戸籍謄本（家族全員の記載のあるもの） | |
| 6 | 被相続人の略歴（病歴・入院歴） | 書き出して下さい |
身分関係その他必要書類
| No. | 必要書類 |
|---|---|
| 1 | 相続開始前3年以内の贈与の内容及び贈与税の申告書控え |
| 2 | 相続開始前3年間の被相続人の所得税の確定申告書控え |
| 3 | 準確定申告のために必要な資料（源泉徴収票・収入明細・領収書・保険等控除証明書） |
相続税の申告に必要な書類（各相続人）
| No. | 必要書類 | 明細 | 数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 戸籍謄本 | 家族全員の記載のあるもの | 1部 |
| 2 | 住民票 | 家族全員の記載があり、省略のしていないもの | 1部 |
| 3 | 印鑑証明書 | 遺産分割協議書への押印の時に必要です | 1部 |
| 4 | マイナンバー | 財産を取得した相続人のもの | 1部 |
※1,2については、不動産の登記・預貯金の名義変更等の時に必要になります。予備も含め、まとめて必要な部数を取り寄せておくと便利です。