相続の基礎知識
- 相続が発生した際に相続争いを発生させないための遺言書
- 相続によって発生した相続税の申告と納税について
- 相続税について
- 贈与税について
- 節税について
- 相続税の計算
- 相続によって発生した相続税のうち、払い過ぎた税金を還付する相続税還付について
- 生前贈与、特例、財産の評価減、資産の組み換え等で相続税を減らす
- 相続が発生して遺言が無い場合、遺産を相続人に分配するのが遺産分割
- 相続の発生に伴う不動産の名義変更などの相続登記について
- 相続で遺産を分割する際に主に行われる4つの方法
- 生前贈与として生命保険を活用した納税資金の確保
- 遺言を無視することは可能？
- 10年以上音信不通の兄との遺産分割協議
- 認知症の方がいる場合の遺産分割協議
- 相続や遺贈により発生する贈与税の計算方法
- 死後のペットが心配
- 法律によって決められる相続人と遺言によって決められる相続人
- 遺言に押印がされていない
- 自筆証書遺言の検認と遺言執行者の選任
- 相続人の内に未成年者がいる場合の手続
- 相続税や贈与税の改正についての情報
- 遺言を偽造した兄の相続権はどうなるか
- 遺言書が2通ある
- 相続が発生したら単純承認か相続放棄か限定承認を選択します
- 遺産を独り占めされそうな場合
- 相続人全員が相続放棄する
- 教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置について
- 資産の組み換えによって相続税の節税をする
- 相続税の申告に必要な書類 参考
- 相続税の一部を経費にするなど譲渡所得税の節税
- 贈与税の申告が必要な場合と納税義務について
- 土地や預貯金など相続する主な財産の評価方法について
- 広大な庭があるような自宅の土地を一部売却することで相続税を減らす
- 二世帯住宅に変更すると小規模宅地等の特例の対象となります
- 賃貸や事業兼用住宅は、区分所有登記に変更する
- 自宅を戸建てからマンションに買い替えて相続税評価額を減らす
- 路線価の高い地域へ引っ越しすることで小規模宅地等の特例を活用
- 生前に行う相続対策は「節税対策」「納税資金の確保」「争族対策」
- 暦年課税贈与税・相続時精算課税など、その他の贈与税額控除と比較
- 相続に関する用語集
節税対策
「節税」とは、生前贈与を利用して相続税の納税額そのものを減らすことを指します。
相続税節税のポイントは、相続税を減らせる要素を知ることです。そのためには、相続税の対象となる財産がいくらあるのかが、最大のポイントになります。そこから、基礎控除額を差し引いた残額があれば、それが課税対象となるため、相続税が算出できます。算出した相続税をそれぞれの相続人の相続財産額に応じて按分し、各人の状況に応じた税額控除を行うことで、最終的な納税額が決まります。
節税対策のポイント
POINT1:課税対象の財産を減らす
POINT2:基礎控除額を増やす
POINT3:税率を下げる
払い過ぎた相続税を取り戻す!
払い過ぎた相続税を取り戻せたり、相続税還付が認められる事由のほとんどが土地の評価です。土地の評価は、その土地の形状や周囲の状況等の様々な要因を総合的に考慮して評価額を決定することが求められます。そのため、相続税に不慣れな人が相続税の課税対象となる土地の評価を適切に行うことは困難です。土地の評価を見直した時に大幅な評価減をして、相続税還付・減額の対象になる人が多く、還付額が数百万円～数千万円単位であるケースもみられます。
→相続税の取戻し方について詳しく知りたい方はこちら（⑤相続によって発生した相続税のうち、払い過ぎた税金を還付する相続税還付についてへリンク）